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问政发布时间：2017年02月28日 11:37:00
bt365.com财务管理制度
为了加强单位财务管理，规范财务行为，服务保障国土资源管理工作，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等财经法规和有关财经制度，结合我局实际情况，特制定本制制度。
一、收入管理
（一）单位各项收入都要纳入局财务预算，统一核算、统一管理。不得坐支、挪用、转移隐瞒和私存现金。
（二）非税收入要严格按照“收支两条线”规定，及时足额上缴财政专户，不得坐支和挪用，严禁乱收费或少收费。
二、支出管理
（一）支出预算报批。
财务支出坚持“事前预算、事中监督、事后核算”的管理原则，所有支出凭证先例行财务监督小组监督程序并加盖财务监督章。最后由局主管财务领导签批。
1、（3000-20000元）的支出项目（不含办公用水费、电费、电话费以及需现金支付的路桥交通费、差旅补助费和邮寄费等），由主办股室事前申报支出预算，经分管领导协商局长同意。
2、（20000元）以上支出项目，由主办股室事前申报支出预算，经分管领导审核后，报局长同意提交局党组会研究决定。
（二）支出报销要求
1、报销原始凭证必须真实、合法、有效、完整，具备以下要素：（一）原始凭证名称；（二）填制原始凭证的日期；（三）报销原始凭证须有经手人、分管领导、局主管财务领导签字；（四）原始凭证包含项目较多金额在1000元以上（含1000元）时应附明细清单。对要素不齐的原始凭证，需完善要素后方可办理报销手续。
2、本月发生的支出业务一般应在当月提交报销凭证。特殊情况可延至下一个月，逾期两个月以上的，原则上不再受理。
3、严格执行现金管理规定及公务卡结算管理办法。除确需现金支付的路桥交通费、差旅补助费和邮寄费等外，必须以转账或公务卡支付。
4、各项费用开支报销，财务室原则上每月报账两次。
（三）办公用品购置
办公用品、宣传、公务用车辆燃修、文印等原则上实行“统一管理、集中结账”的管理原则。
（四）差旅费
差旅费报销要严格按《濮阳县财政局关于印发〈濮阳县县直机关差旅费管理办法〉的通知》（濮县财 [2014]179号文）执行。具体按照bt365.com《公务出差审批单》“一事一单”的原则办理。
（五）会议（培训）费
会议（培训）费报销要严格按照《濮阳县财政局 中共濮阳县委组织部 濮阳县人力资源和社会保障局关于印发〈濮阳县县直机关培训费管理办法〉的通知》（濮县财 [2014]178号文）执行。
（六）固定资产购置和使用
1、购置固定资产，属于政府采购目录范围的，必须进行政府采购。报销购置费时必须附有经批复的政府采购审批表、发票等。
2、对购置的固定资产，领用股室需填写固定资产使用登记表，并登记造册严格管理，谁丢失谁赔偿。
三、财会人员管理
财会人员要刻苦钻研业务知识，不断提高专业水平和政治素质，坚持原则，认真负责，当好领导的参谋，自觉抵制违法财经法规的一切行为。自觉接受财政、物价、审计等部门的监督，做到账目日清月结、账实相符、账账相符。按时向财政部门报送会计报表，年度财政预算及有关财务资料。
本制度与上级部门规定不符的，按上级文件规定执行。
本制度自下发之日起正式执行。
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